Em cada empresa onde ocorre fluxo de caixa, os documentos de caixa devem ser mantidos. Um deles é o livro caixa, no qual as informações sobre as transações em dinheiro são inseridas pelo caixa da organização. A forma deste documento é aprovada pelo Decreto do Comitê de Estatística do Estado da Rússia e é unificada.
Necessário
- - formulário do livro caixa;
- - documentos da empresa;
- - entrada e saída de ordens de pagamento;
- - o selo da organização.
Instruções
Passo 1
A capa do livro caixa deve conter o nome da empresa de acordo com o estatuto, outro documento constitutivo ou os dados pessoais de um indivíduo registrado como empresário individual (se a empresa tiver a forma organizacional e jurídica adequada), bem como o nome do departamento (unidade estrutural) em que este documento.
Passo 2
Na página de rosto do formulário nº KO-4, escreva o nome da empresa, serviço (departamento) em que as transações em dinheiro são realizadas. Especifique o período (mês e ano) para o qual o livro caixa é preenchido.
etapa 3
Em cada folha do livro caixa, é necessário indicar a data (mês, dia, ano), bem como numerar as páginas. Na primeira coluna do formulário, insira o número do documento de caixa (recebimento ou ordem de pagamento de despesas). Na segunda coluna, indicar o nome do comprador ou fornecedor de acordo com os documentos constitutivos da empresa ou o apelido, iniciais de pessoa física, se o FPO da contraparte for empresário individual.
Passo 4
Na terceira coluna, escreva o lançamento contábil correspondente à transação em dinheiro concluída (número da conta correspondente, subconta). A quarta coluna destina-se a escrever o valor do recibo, caso os fundos tenham chegado ao caixa da organização. Quinto - para indicar o valor do comprovante de despesas, se houve emissão de dinheiro a funcionários (pagamento de salários, férias, auxílio viagem) ou a fornecedores a título de pagamento na fatura.
Etapa 5
Cada folha é copiada. É indicada a quantidade de fundos no início do dia, total e no final do dia. Uma linha separada é alocada para a quantidade de dinheiro para salários e pagamentos sociais. No final do dia, o caixa coloca a sua assinatura, indica o apelido, iniciais. O número de pedidos recebidos e enviados deve ser inserido por extenso e entregue ao contador.
Etapa 6
Depois de um mês, todas as folhas do livro-caixa são numeradas e amarradas. Na última página é colocado o selo da empresa, o número de páginas numeradas e entrelaçadas e a data são indicados. O livro é certificado com as assinaturas do diretor da empresa e do contador-chefe (indicando seus cargos, dados pessoais).
