Os agentes fiscais são empresas que pagam IVA para outra organização. Às vezes, há dúvidas relacionadas ao preenchimento de uma declaração de imposto de renda pelos agentes fiscais. Em geral, a elaboração de uma declaração de imposto de renda não causa grandes complicações para o contador, mas se você se tornou um agente fiscal recentemente, certamente terá algumas dúvidas. Como um agente tributário pode preencher uma declaração corretamente?
Necessário
- - formulário de declaração de imposto de renda;
- - documentos sobre as atividades da empresa;
- - calculadora.
Instruções
Passo 1
Pegue o formulário de devolução do IVA. Deverá preencher apenas a página de rosto e a secção n.º 2 “O valor do imposto a pagar ao orçamento, de acordo com o agente fiscal”. A seção nº 2 é preenchida separadamente para cada parceiro estrangeiro. Existem três transações para as quais uma empresa - um agente tributário precisa apresentar um relatório sobre o IVA, a saber:
- comprar bens ou serviços de pessoas estrangeiras ou alugar algo do estado;
- venda de propriedade confiscada sem dono ou propriedade de uma empresa ou pessoa estrangeira;
- exclusão do registo ou inscrição no registo de navios.
Passo 2
Linha 010 - exibe o ponto de verificação de uma organização estrangeira. Linha 020 - indique o nome da organização ou pessoa estrangeira pela qual você paga o imposto.
etapa 3
Na linha 030, indicar o NIF da organização estrangeira. Se estiver ausente, coloque um travessão. TIN não é indicado nas seguintes situações:
- se o produto (serviço) foi adquirido de uma pessoa estrangeira que não foi registrada na inspeção fiscal da Federação Russa;
- se houve venda de imóvel apto para a categoria "sem dono" ou "confiscado";
- se a venda de bens pertencentes a estrangeiros tiver ocorrido por meio de um acordo com um intermediário;
- se o navio foi excluído ou não incluído no Registro Internacional de Navios da Rússia dentro do prazo especificado.
Passo 4
Nas linhas 040 e 050, respectivamente, indique o KBK para a transferência do imposto, OKATO, atribuído a você. A linha 070 é para o opcode. Cada operação possui um código próprio, de acordo com o actual “Procedimento para preenchimento de declaração de IVA” e seu Anexo nº 1. Preencha as linhas 060-100 com base no propósito. O valor dos encargos fiscais está indicado aí.
