Se a sua empresa atua como agente tributário, mesmo que não seja contribuinte do IVA, você ainda terá que preencher uma declaração de imposto e enviar relatórios às autoridades competentes. Neste caso, é necessário refletir o IVA pago não por si, mas por alguma outra organização. Para preencher uma declaração a um agente de retenção, preencha os formulários previstos para o efeito, contendo todas as informações necessárias nos mesmos.
Instruções
Passo 1
A lei que descreve como preencher a declaração prevê o uso de um formulário comum, mas nem todas as suas colunas devem ser preenchidas. Em primeiro lugar, contacte o Fisco do local de registo da sua empresa, preencha o formulário e a seguir proceda ao seu preenchimento. Primeiro, preencha a página de título da declaração com os detalhes de sua empresa e, em seguida, insira todos os valores tributáveis na segunda seção. Insira todos os números separadamente para cada parceiro estrangeiro, para transações com as quais você terá que primeiro calcular e depois pagar o IVA.
Passo 2
Nas demais colunas da declaração, insira os valores dos contratos com pessoas que alugam bens municipais ou estaduais. Somente se sua empresa vendeu o bem confiscado, não é necessário detalhamento, neste caso, fixe o valor total em linha especialmente desenhada para isso. Se a sua empresa for proprietária de navios, insira cada navio separadamente, registrando seu posto de controle e TIN, bem como os dados da empresa estrangeira para a qual você se reporta ao serviço de impostos da Federação Russa. Certifique-se de anotar na declaração todos os códigos de operação relacionados ao arrendamento de propriedade do Estado ou ao fato de fazer uma compra de quaisquer bens de parceiros estrangeiros.
etapa 3
Em segundo lugar, para preencher uma declaração a um agente fiscal, calcule corretamente o valor do IVA, uma vez que é você, e não os seus parceiros estrangeiros, os responsáveis pelos erros. Use a alíquota 10/110 nos cálculos e insira os valores exigidos nas colunas 070 e 080, e a seguir transfira os indicadores obtidos para as linhas finais 050 e 170. Se sua empresa fez adiantamentos a seus sócios estrangeiros, certifique-se de preencha as colunas 130 e 140. Lembre-se de que você deve incluir esse valor no relatório de imposto apenas uma vez, portanto, evite duplicá-lo ao inserir as etapas subsequentes da transação na declaração.
Passo 4
O preenchimento adicional da declaração do agente tributário abrange o registo dos dados relativos ao arrendamento de bens municipais, devendo cada bem arrendado ser inscrito separadamente e à sua frente os valores reais sobre os quais é calculada a base tributável. Como base para o pagamento do IVA, insira o valor total do aluguel na coluna 090 e, em seguida, coloque-o na coluna final 050. Reflita a receita da venda de todos os bens confiscados na coluna 100 ou 120.
