Livro caixa é o documento com o qual o contador mantém o registro de todas as operações realizadas pelo caixa da organização para o recebimento e a emissão de dinheiro. Cada empresa que trabalha com caixa deve manter livro caixa em apenas uma via manualmente ou de forma automatizada (em formato eletrônico). O formulário unificado No. KO-4 é usado como um documento em branco.
É necessário
- - "Procedimento para a realização de transações em dinheiro na Federação Russa";
- - formulário do livro caixa nº KO-4;
- - uma agulha, linha;
- - impressão.
Instruções
Passo 1
Para guardar o livro caixa em formato electrónico até ao início do dia útil seguinte, faça duas máquinas com o mesmo conteúdo: “Folha de guia de caixa” e “Relatório do caixa”. As entradas em ambos os documentos devem ser iguais e conter todos os detalhes necessários. Na folha solta do livro, formada por último para o mês, escreva o número total de folhas do livro caixa formadas no mês anterior, e na folha solta formada pela última para o ano - o número total de páginas de o livro do ano.
Passo 2
Reserve todas as páginas em ordem cronológica. Número em ordem crescente desde o início do ano. Encadernar as "Folhas de comprovante de caixa" em uma pasta de fichário. No final do ano, costure a pasta com fios, lacre e certifique com as assinaturas do chefe e contador. Lubrifique os dois lados do papel impresso com cola à base de copo d'água. Depois que o livro for selado, aplique outra camada de cola. Tais medidas são necessárias para que as folhas não possam ser retiradas do livro. O "Relatório de caixa", juntamente com o recibo em anexo e as ordens de pagamento de despesas, arquiva-o na ordem de revista "Caixa".
etapa 3
Para manter um livro caixa manualmente, compre um em uma loja. Numere as folhas antes de começar a trabalhar com ele. Numere a primeira e a segunda partes das folhas com o mesmo número. Costure o livro de caixa e sele-o com cera ou lacre de mastique. Verifique o número total de folhas com as assinaturas do gerente e do contador-chefe na última página. Deixe as primeiras partes das folhas no livro caixa. Corte as segundas partes após a conclusão de todas as transações em dinheiro do dia. Eles são o relatório do caixa.
