Qualquer transação comercial é refletida no documento correspondente: uma ordem de pagamento de entrada ou saída. O processo de preenchimento do diário é reduzido à transferência de dados do documento para o diário de registro de transações comerciais. Portanto, o diário exibe a contabilidade das transações com a transferência subsequente para os registros contábeis.
Necessário
- - documentos que refletem a transação comercial;
- - registro de transações comerciais.
Instruções
Passo 1
Se, no ato do registro de recebimentos e ordens de débito, for utilizado um diário elaborado conforme o formulário nº KO-3, inicie o preenchimento com o registro do cabeçalho. Nele, indique a data e o número do documento de caixa que confirma a transação comercial.
Passo 2
Preencha a coluna com o valor para o qual os recebimentos e pagamentos de caixa foram emitidos.
etapa 3
Na coluna intitulada "Nota", descreva a transação comercial. Ele registra o valor da receita recebida, fundos não gastos contábeis, assistência material paga pela empresa, pagamentos de salários, emissão de dinheiro para relatórios de necessidades econômicas e assim por diante.
Passo 4
Na coluna intitulada transação, insira o débito e o crédito da transação comercial.
Etapa 5
Se se trata de preencher o log de transações comerciais em uma grande empresa, ele é preenchido de acordo com o formulário No. KO-Za. Isso porque, a partir dos lançamentos no diário, é possível controlar a finalidade dos recursos recebidos e gastos e verificar a veracidade dos lançamentos feitos pelo caixa. Se o diário está sendo preenchido para contabilização de recebimentos de ativos fixos, novas colunas são introduzidas: registro contábil sintético e registro contábil analítico. Essas colunas indicam os números dos registros onde essas operações são registradas.
