Em uma pequena empresa, são comuns as situações em que um contador não usa um software de contabilidade especializado. Se for necessário fazer um ato de reconciliação com as contrapartes, ele o elabora de forma livre, o que é permitido pela legislação russa. No entanto, alguns pontos geralmente aceitos deste documento merecem destaque, pois se referem às tradições de rotatividade de negócios.
Instruções
Passo 1
Boné
Tradicionalmente, a seguinte redação é usada no título do documento: "O ato de conciliação das liquidações entre (o nome de nossa empresa) e (o nome da contraparte) para o período de (data 1) a (data 2) " A data 1 e a data 2 são as datas finais incluídas no período para o qual o ato é redigido.
Passo 2
Parte tabular
Acima, deve ser indicado que o ato foi elaborado de acordo com os dados contábeis de nossa empresa, bem como a unidade de cálculo (rublos ou outra moeda). A parte principal do ato é uma tabela composta por quatro colunas: número da transação, conteúdo da transação, débito (pagamento), crédito (remessa).
A primeira linha deve ser o saldo inicial (de entrada) - este é o saldo das liquidações mútuas no início do período para o qual o ato é elaborado. A tabela é preenchida com operações linha por linha. Depois de listar todas as transações, o total de débito e crédito é considerado uma linha separada. A última linha da mesa é o saldo final (saída).
etapa 3
Assinaturas das partes
Depois da tabela, costumam escrever a seguinte frase: "De acordo com os dados da (nome da nossa empresa) em (data 2), a dívida (nome da contraparte) com (nome da nossa empresa) é (saldo calculado em números e em palavras entre colchetes). " Seguem-se as assinaturas dos responsáveis com a desencriptação do nome completo. As mesmas assinaturas são fornecidas junto aos responsáveis da contraparte.
O relatório de reconciliação está pronto. Agora é necessário assiná-lo e deixar 1 via para cada uma das partes. O relatório de reconciliação assinado deve ser arquivado na pasta da contraparte. No futuro, ele o salvará de uma possível má-fé por parte do fornecedor ou comprador.
