Em qualquer empreendimento, torna-se necessário fazer acordos com pessoas responsáveis. A emissão de fundos responde pelos custos comerciais e de produção, pelos custos administrativos das sucursais, pelo pagamento de viagens de negócios, pelo pagamento de salários. Este tipo de transação é um tipo de transação em dinheiro da empresa. Portanto, para o adequado cumprimento das regras de emissão e baixa dos valores de submissão, é necessário orientar-se pela regulamentação sobre a realização de transações em dinheiro.
Necessário
- - ordem do chefe da organização;
- - relatório prévio;
- - livro de contabilidade de ordens de receitas e despesas;
- - garantia em dinheiro da conta;
- - ordem de recebimento de dinheiro;
- - um recibo de depósito de fundos não utilizados.
Instruções
Passo 1
Emita dinheiro para o responsável, de acordo com a ordem de saída de dinheiro. Tal pedido deve ser executado corretamente, certificado com um selo com os detalhes da nota de despesas e as assinaturas do contador-chefe, caixa e responsável. A emissão de fundos para o responsável é feita mediante a apresentação de um passaporte. Em seguida, a ordem de saída de dinheiro deve ser registrada no livro de contabilidade das ordens de recebimento e débito. Para esta operação, o contador da empresa necessita efetuar um lançamento contábil: Débito 71 “Acordos com responsáveis” - Crédito 50 “Caixa” no valor dos fundos emitidos ao responsável.
Passo 2
Baixa os valores reportados com base no relatório antecipado apresentado. O relatório prévio deve ser lavrado em uma via e autenticado pelas assinaturas do chefe da empresa, do responsável e do contador. O relatório prévio deve ser acompanhado dos originais dos documentos comprovativos dessas despesas, por exemplo, recibos, cheques, documentos de viagem, bilhetes de viagem. Em seguida, o contador da empresa precisa verificar o uso pretendido dos fundos gastos e ajustar seu valor total.
etapa 3
Aceite dinheiro não utilizado no caixa pela pessoa que relatou. Esses fundos permanecem como resultado do excesso dos valores emitidos antecipadamente sobre os custos reais da entidade que relata. A aceitação de tais fundos na caixa da empresa é feita de acordo com uma ordem de entrada de dinheiro, que deve ser assinada pelo contador-chefe e pelo caixa, bem como autenticada com selo de dinheiro. A ordem de entrada em dinheiro é lavrada em uma única via e, a seguir, registrada no livro contábil de recebimentos e ordens de débito da empresa. Tal ordem de caixa permanece com o contador da empresa, e a pessoa responsável recebe um recibo pela introdução dos fundos não utilizados. Para esta operação, o contador da empresa necessita efetuar um lançamento contábil: Débito 50 “Caixa” - Crédito 50 “Acordos com responsáveis” pelo montante de fundos não utilizados pelo responsável.
