Se a fatura foi inserida erroneamente para deduzir o IVA, um livro de compras é gerado para o período em que foi criado. Folhas adicionais devem ser preenchidas com o livro de compras. O seu formulário foi aprovado por Decreto do Governo e é um apêndice às regras para a manutenção de um livro de compras no cálculo do IVA.
Necessário
- - uma fatura na qual foi erroneamente aceite para dedução do IVA;
- - o livro de compras do período fiscal em que a fatura foi gerada;
- - documentos da empresa;
- - Decretos Governamentais nº 283 e 451;
- - anexos às regras para a manutenção de um livro de compras no cálculo do IVA;
- - detalhes do comprador.
Instruções
Passo 1
Crie um livro de compras para o período em que foi aceito por engano para dedução do IVA na fatura. Anote o número de série na folha adicional. Escreva o nome completo e abreviado da empresa do comprador de acordo com o estatuto, outro documento constituinte. Digite o número de identificação de contribuinte, o código do motivo do registro no serviço fiscal da contraparte. Indique o período de tributação em que o IVA foi aceito por engano para dedução na fatura. Escreva o mês, o trimestre e o ano. Insira a data real de preenchimento da folha adicional do livro de compras.
Passo 2
Uma folha adicional do livro de compras consiste em 12 colunas. A primeira coluna destina-se a inserir um número de série. Na segunda - digite a data, número da fatura, em que foi aceita por engano para dedução do IVA; na terceira - o dia, mês, ano em que o documento foi pago pelo comprador. Na quarta coluna, indicar a data de registro dos produtos vendidos.
etapa 3
Na quinta coluna da folha complementar do livro de compras, escreva o nome da sua empresa, que deve corresponder ao nome indicado no contrato de sociedade de outro documento constitutivo. Nas colunas 5a e 5b, digite o número de identificação do contribuinte, o código do motivo do registro na repartição de finanças.
Passo 4
A sexta coluna da folha complementar destina-se a indicar o país de origem dos produtos comercializados. Se as mercadorias foram fabricadas fora do território da Federação Russa, você deve indicar o número e a data da declaração alfandegária. Na sétima coluna, insira o valor da fatura, incluindo o IVA.
Etapa 5
As colunas 8a e 8b destinam-se a registrar os valores das faturas de bens sujeitos a IVA à taxa de 18%, 9a e 9b - à taxa de 10%, 10 - 0%, 11a e 11b - 20%. Na décima segunda coluna, insira a quantidade de produtos vendidos de acordo com a fatura para produtos que não estão sujeitos a IVA.
Etapa 6
No campo "Total", indique o valor total para as colunas 8-12, excluindo entradas de faturas canceladas. O contador-chefe, diretor geral (indicando seus cargos, sobrenomes, iniciais) tem o direito de assinar uma folha adicional.
Etapa 7
Se a forma jurídica da sua empresa for a do empreendedor individual, indique a data e o número da certidão de registro estadual do empreendedor individual.
