O diário da operadora de caixa é um documento que deve ser preenchido diariamente na transferência do turno ou após o fechamento da caixa registradora. A contabilidade estrita de receitas, despesas e leituras de contadores de caixa permitem, durante uma auditoria fiscal, controlar as atividades financeiras da empresa.
Necessário
- - Diário;
- - caneta.
Instruções
Passo 1
O diário da operadora de caixa deve ser atado, numerado, assinado e carimbado na repartição de finanças, o selo oficial de sua organização, a assinatura do contador-chefe, caixa sênior e do chefe da empresa. Para cada caixa registradora, preencha um diário separado sem correções, manchas, tinta azul ou preta. É permitido escrever com uma caneta esferográfica.
Passo 2
A operadora de caixa é obrigada a preencher todas as 18 colunas que estão no diário todos os dias. Na coluna 1, indique o dia, mês e ano. Coluna # 2 - número da seção. Se a saída não estiver dividida em seções, coloque um travessão na coluna indicada.
etapa 3
Na coluna 3, indique o nome completo do caixa cujo troco está sendo transferido. A coluna nº 4 destina-se a registrar as leituras no momento do fechamento do caixa, ou relatório nº Z. Na coluna número 5, insira as leituras do medidor de controle. Na verificação, a repartição de finanças não exige o preenchimento obrigatório desta coluna, pelo que tem o direito de nela inserir um travessão.
Passo 4
A coluna número 6 destina-se ao registro das leituras do contador totalizador, anote os números que a caixa registradora mostra no início do turno do caixa. Na coluna nº 7, coloque a assinatura do operador de caixa, na coluna nº 8 - o caixa sênior.
Etapa 5
Insira as leituras do contador de caixa no final do turno na coluna No. 9. Na coluna número 10, insira o valor da receita do turno de trabalho. Esta é, de fato, a diferença entre as colunas 6 e 9. Para fazer o cálculo, subtraia das leituras do contador no final do turno, as leituras no início do turno.
Etapa 6
Na coluna 11, anote o valor do caixa. Na coluna 12 - o número de cheques ou outros documentos aceitos como pagamentos que não em dinheiro. A coluna nº 13 destina-se a indicar o valor da receita total por turno por transferência bancária. A coluna nº 14 é o valor total da receita, calculado pela adição das entradas nas colunas nº 11 e nº 13.
Etapa 7
A coluna 15 é um registro da quantia que você devolveu aos clientes para cheques perfurados. A quantidade das colunas nº 14 e nº 15 deve coincidir completamente com a quantidade indicada na coluna nº 10. Faça um reembolso de acordo com a lei KM-3, de acordo com o cheque perfurado, que você deve cancelar. Na coluna nº 16, coloque a assinatura do caixa, no nº 17 - o caixa sênior, nº 18 - o contador-chefe.
